一家80间房的中端酒店，开业第三个月，投资人翻开账本发现，每月的人力支出比预算多了将近四万。原因不复杂，做预算的时候只算了工资，没算社保、公积金、餐补、住宿补贴和年终奖的摊销。四万乘以十二个月，接近五十万的利润，在开业第一年就从指缝里溜走了。
酒店开业预算，最大的风险并不是数字算得不够精细，而是该算的项压根没出现在表里。装修花了多少看得见，人力每月要掏多少算得出来，那些被忽视的隐性成本，才是真正让投资人措手不及的东西。
一、装修预算：单房造价是起点，漏项才是坑
装修预算是开业预算里最大的一块。通常从单房造价算起，经济型酒店5到7万，中端8到12万，中高端15万往上。
单房造价只是一个参考值，真正决定预算准不准的，是那些容易被遗漏的隐蔽工程。消防改造在老旧物业里往往比预期多出两三成，隔音处理做得不到位后期返工成本更高，弱电系统、热水工程、空调新风这些埋在墙里的东西，一旦低估，后面就是无底洞。家具家电、布草首批备货、开业前深度保洁和空气治理，这些也要一并计入装修总账。
鹿朋酒店工具里的单房造价工具可以按面积、房型和装修档次快速估算一个参考区间。输入参数，出来一个大概范围，心里先有个底。需要提醒的是，工具给的是参考，真正的预算要落到每一张图纸和每一份报价单上。
二、人力预算：人房比定错，后面全是窟窿
酒店人力成本通常占总营收的20%到30%，是每月最大的固定支出之一。算人力预算，第一个要定的是人房比。80间房配多少人，前台几个，客房几个，工程几个，保安几个。人配多了，成本失控。人配少了，服务跟不上，差评来了更麻烦。
经济型酒店人房比可能在1比0.2，中端1比0.3，中高端1比0.5。确定人数之后，算每个人的综合成本。基本工资只是其中一部分，社保、公积金、餐补、住宿补贴、年终奖、培训费用全部要算进去。人力成本工具可以按岗位、人数和薪资水平，算出一个月的综合人力支出，同时看到人力成本占营收的比例是否在合理区间。
三、运营预算：每天都在发生的隐形支出
运营预算最容易被低估。很多投资人算账时只看房租和人力，忽略了每天都在消耗的运营成本。
能耗通常占营收的8%到12%，空调、热水、照明、电梯，每一项都在花钱。能耗成本工具可以按房间数、入住率和季节变化，估算每月能耗支出。布草洗涤是另一项持续支出，一套布草洗一次看起来不贵，乘以房间数乘以365天，数字就很可观了。洗涤外包还要算上布草损耗和更换频率。
OTA佣金更要算清楚。携程、美团、飞猪，每个平台佣金比例不同，到手机制也不同。如果OTA订单占比超过六成，佣金支出可能吃掉相当一部分利润。携程到手、美团到手、佣金对比这几个工具，可以帮酒店算清楚每个渠道实际落袋多少。推广预算工具则能帮新店规划开业期的投放节奏和预算分配。
四、开业前评估：物业、盈亏平衡、回报周期
装修、人力、运营三块算完，还需要做几个关键评估。
物业评估决定这个位置值不值得做酒店。区位、交通、周边竞对、客群结构、租金水平，共同决定酒店未来能卖什么价。盈亏平衡点算的是，在当前成本结构下，每天要卖出多少间房、卖到什么价格才能不亏钱。这个数字决定了淡季能不能扛住，也决定了定价底线在哪里。ROI测算和酒店估值工具，把前面所有数字汇总起来，算出一个完整的回报周期和投资回报率。加盟对比工具适合还在选品牌的阶段，把不同品牌的加盟费、抽成、装修标准放在一起横向比较。
五、算账的意义，不是为了算得多准
很多投资人不是不想算，是不知道用什么工具算，或者嫌麻烦懒得打开Excel。鹿朋商管上线了一个微信小程序【鹿朋酒店工具】。不用下载，不用注册，微信打开就能用。里面聚合了16款酒店人常用的工具，单房造价、人力成本、能耗成本、携程到手、美团到手、佣金对比、推广预算、盈亏平衡、ROI测算、酒店估值、物业评估、加盟对比全部都在里面，另外还有收益管理、餐饮定价、协议客户评估等工具。
这些工具不复杂，打开就能用，算完就能看结果。
酒店开业预算的意义，不在于把数字算得分毫不差。市场在变，成本在变，再精细的预算也会在开业后遇到意外。预算真正的价值，是让投资人在动手之前，对钱的流向心里有数。知道装修大概要花多少，知道人力每月吃掉多少，知道盈亏平衡线画在哪里。有了这条线，淡季该不该降价、旺季该不该涨价、人员该不该扩编，每一个决策都有参照。
账算清楚了，路才好走。如果你正在筹备一家新酒店，不妨打开【鹿朋酒店工具】，把该算的账都过一遍。工具是辅助，决策还是靠人，但有了这些数字打底，心里会踏实很多。
